A precisão na retenção de ISS em 2026

A correta indicação da retenção de ISS na Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) é um pilar crítico da gestão financeira em 2026. Com a implementação do novo leiaute da NFS-e, que incorpora as adaptações necessárias para a Reforma Tributária (IBS e CBS), qualquer erro no preenchimento dos campos de retenção pode resultar em glosas, bitributação ou multas.

Para prestadores de serviços, entender a mecânica da retenção é essencial para manter o fluxo de caixa saudável e evitar que o faturamento fique travado por divergências entre o que foi emitido e o que o tomador reconhece como devido.

O que mudou na prática em 2026?

Desde a publicação da Nota Técnica SE/CGNFS-e nº 009 (v. 1.01), o preenchimento da NFS-e exige atenção redobrada. Embora a ausência de informações de IBS e CBS não gere rejeição técnica imediata até 31 de dezembro de 2026, a falta desses dados configura desconformidade fiscal. A responsabilidade pela retenção de ISS continua sendo definida pela legislação municipal e pela natureza do serviço, conforme a Lei Complementar nº 116/2003.

Atenção: A retenção de ISS só é válida quando a legislação municipal atribui ao tomador a responsabilidade pelo recolhimento. Se você é optante pelo Simples Nacional, deve informar a sua alíquota efetiva de ISS do mês anterior na nota, garantindo que o cliente desconte apenas o valor devido, evitando o pagamento em duplicidade no DAS.

Perguntas e Respostas: Retenção de ISS

  • Como preencher a retenção de ISS na nota fiscal? No Emissor Nacional, identifique o tomador (CNPJ/CPF) e selecione a opção de retenção conforme a legislação do município onde o imposto é devido. Informe a alíquota correta para que o valor líquido seja calculado sem erros.
  • Quando o tomador deve reter o ISS? A retenção ocorre quando a lei municipal determina que o tomador é o responsável pelo recolhimento, conforme as hipóteses previstas na LC 116/2003.
  • Como funciona a automação? Com a integração das NFS-e ao sistema nacional, o tomador pode consultar a nota recebida e verificar o valor do ISS retido, facilitando a conciliação bancária.

Erros comuns que travam o faturamento

Um dos erros mais frequentes é a indicação incorreta da alíquota de ISS para empresas do Simples Nacional. Ao emitir a nota, o prestador deve utilizar a alíquota efetiva do mês anterior. Outro ponto de atenção é a emissão de notas sem a identificação correta do tomador, o que impede o sistema de processar a retenção, gerando inconsistências que travam a liberação do pagamento.

A transição para o novo modelo de tributação exige que sua empresa mantenha o cadastro de serviços e CNAEs atualizado. A divergência entre o código de serviço informado e a regra de retenção do município de destino é a causa principal de notas rejeitadas ou glosadas.

Como a FY Brasil pode ajudar?

A complexidade das normas tributárias em 2026 exige um suporte contábil especializado. Na FY Brasil Contabilidade, auxiliamos sua empresa na parametrização correta dos sistemas de emissão, na revisão das alíquotas de retenção e na conformidade com as novas exigências da Reforma Tributária. Entre em contato com nossos especialistas e garanta que sua rotina fiscal esteja blindada contra inconsistências.